مهاجرت به بریتانیا یک تغییر بزرگ در زندگی می‌باشد و یکی از جنبه‌های ضروری که باید با آن آشنا باشید، سیستم مالیاتی بریتانیا است. درک نحوه‌ی عملکرد سیستم مالیاتی بریتانیا به شما کمک می‌کند تا به طور مؤثر، امور مالی خود را مدیریت کنید. در این مقاله، مهم‌ترین اجزای سیستم مالیاتی بریتانیا را توضیح می‌دهیم و مواردی که مهاجران باید بدانند را بررسی می‌کنیم.
Tax Residency چیست؟
اولین چیزی که باید درک کنید، Tax Residency یا مقیم مالیاتی بودن است. در بریتانیا، میزان مالیاتی که میپردازید به این بستگی دارد که مقیم مالیاتی شناخته می‌شوید یا خیر. اگر بیش از ۱۸۳ روز در سال در بریتانیا باشید، معمولا به عنوان یک مقیم مالیاتی در بریتانیا شناخته می‌شوید. افرادی که مقیم مالیاتی نیستند، معمولا فقط مالیات بر درآمد پرداخت کنند، آن هم فقط بر درآمدی که در بریتانیا بدست می‌آورند.
اگر تازگی به بریتانیا آمده‌اید، شما باید آزمون اقامت قانونی (Statutory Residence Test) را بگذرانید تا بدانید که به عنوان مقیم مالیاتی شناخته می‌شوید یا خیر. اگر طبق این آزمون، شما مقیم مالیاتی باشید، مقدار مالیاتی که باید پرداخت کنید طبق درآمد جهانی شما محاسبه می‌شود، اما اگر مقیم مالیاتی نباشید، مالیاتی که باید پرداخت کنید بر درآمدی که در بریتانیا به دست می‌آورید محاسبه می‌شود.
مالیات بر درآمد: چقدر باید پرداخت کنید؟
در بریتانیا، مالیات بر درآمد به درآمدهایی که از اشتغال، خود اشتغالی و سرمایه گذاری بدست می‌آورید دریافت میگردد. سیستم مالیات بر درآمد پیشرفته است، به این معنا که هرچه درآمد شما بیشتر باشد، درصد بیشتری از آن مشمول مالیات می‌شود.
اطلاعات مرتبط با گروه‌های مالیاتی فعلی (در سال مالی ۲۰۲۴-۲۰۲۵) را در ادامه آورده‌ایم:
- Personal Allowance: افرادی که درآمد سالانه‌ی آنها تا ۱۲،۵۷۰ پوند باشد شامل مالیات نمی‌شوند
- نرخ پایه: افرادی که درآمد سالانه‌ی آنها بین ۱۲،۵۷۱ پوند و ۵۰،۲۷۰ پوند باشد، شامل ۲۰٪ مالیات بر درآمد می‌شوند
- نرخ بالاتر: افرادی که درآمد سالانه‌ی آنها بین ۵۰،۲۷۱ پوند و ۱۲۵،۱۴۰ پوند باشد، شامل ۴۰٪ مالیات بر درآمد می‌شوند
- نرخ اضافی: افرادی که درآمد سالانه‌ی آنها بالاتر از ۱۲۵،۱۴۰ پوند باشد، شامل ۴۵٪ مالیات بر درآمد می‌شوند
مبلغ مالیات به طور خودکار توسط کارفرمای شما و از طریق سیستم پرداخت مالیات (PAYE) از حقوق شما کسر می‌شود، اما اگر خوداشتغال هستید، باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهید.
- بیمه ملی (National Insurance) چیست؟
National Insurance یا بیمه ملی یکی از اجزای مهم سیستم مالیاتی بریتانیا است. مبلغ پرداخت شده به بیمه ملی برای تأمین هزینه‌های خدمات دولتی مانند مستمری، مراقبت‌های بهداشتی دولتی و بنفیت‌های بیکاری استفاده می‌شود.
اگر شاغل هستید، مبلغ بیمه ملی از حقوق شما بطور خودکار کسر می‌شود. مبلغی که پرداخت می‌کنید بستگی به درآمد و وضعیت شغلی شما خواهد داشت.
نرخ‌های استاندارد بیمه ملی برای کارکنان به شرح زیر است:
- کلاس ۱: شامل افراد شاغل در بریتانیا
- افرادی که درآمد آنها کمتر از ۱۲،۵۷۰ پوند است، ملزم به پرداخت هزینه بیمه ملی نمی‌باشند
- افرادی که درآمد آنها بین ۱۲،۵۷۰ پوند تا ۵۰،۲۷۰ پوند باشد، باید ۱۲٪ از مبلغ درآمد خود را به عنوان بیمه ملی پرداخت کنند
- افردای که درآمد آنها بالاتر از ۵۰،۲۷۰ پوند است، باید ۲٪ از مبلغ درآمد خود را به عنوان بیمه ملی پرداخت کنند
- کلاس ۲: شامل افراد خود اشتغال در بریتانیا
- افرادی که سود سالانه آنها بیشتر از ۶،۷۲۵ پوند باشد، باید هفته ای ۳۴۵ پوند به عنوان بیمه ملی پرداخت کنند
- این نوع بیمه ملی برای افراد خود اشتغال ضروری است و به آنها حق دریافت برخی بنفیت‌های دولتی مانند مستمری بازنشستگی و بنفیت‌های زایمان را می‌دهد
- کلاس ۳: شامل افرادی که تمایل دارند شکاف‌های موجود در تاریخچه‌ی بیمه‌ی ملی خود را پر کنند (مانند زمان‌هایی که شاغل نبودند یا ملزم به پرداخت بیمه ملی نبودند)
- نرخ پرداخت برای این افراد در سال مالی ۲۰۲۴-۲۰۲۵، هفته‌ای ۱،۷۴۵ پوند است
- کلاس ۴: شامل افراد خود اشتغال با درآمد بالا
- افرادی که سود سالانه آنها بین ۱۲،۵۷۰ پوند تا ۵۰،۲۷۰ پوند است، باید ۹٪ از سود خود را به عنوان بیمه ملی پرداخت کنند
- افرادی که سود سالانه آنها بیشتر از ۵۰،۲۷۰ پوند است، باید ۲٪ از سود خود را به عنوان بیمه ملی پرداخت کنند
- کلاس ۵: شامل افرادی که عضو یک جماعت مذهبی هستند (مانند راهبان یا راهبه‌ها)
- این بیمه داوطلبانه است و نرخ پرداخت آن در سال مالی ۲۰۲۴-۲۰۲۵، هفته‌ای ۱،۷۴۵ پوند است
- کلاس ۶: شامل کارکنان شرکت‌های صبت شده در خارج از بریتانیا
- این نوع بیمه ملی شامل افرادی است که در بریتانیا هستند و برای یک کارفرما در خارج از بریتانیا کار می‌کنند
- در این موارد، کارفرما مسؤولیت پرداخت بیمه ملی بر عهده کارفرما است و ممکن است نرخ متفاوتی اعمال شود
- کلاس ۷: شامل کارکنان بریتانیایی که در خارج از کشور کار می‌کنند
- این کلاس شامل افرادی است که برای کارفرمای بریتانیایی در خارج از کشور کار می‌کنند و آن کارفرنا توافق‌نامه‌ای با بریتانیا در زمینه تأمین اجتماعی ندارد
- در این موارد، ممکن است کارمند مجبور به پرداخت بیمه ملی باشد تا از مزایای دولتی بریتانیا بهرمند شود
- کلاس ۱: شامل افراد شاغل در بریتانیا
مالیات بر ارزش افزوده
(Value Added Tax) چیست؟مالیات بر ارزش افزوده (VAT) یک مالیات مصرفی است که بر روی کالاها و خدمات در بریتانیا اعمال می‌شود. نرخ استاندارد VAT برابر با ۲۰٪ است، اگرچه برخی کالاها و خدمات (مانند غذا و کتاب‌ها) ممکن است از این مالیات معاف یا نرخ کمتری داشته باشند.
اگر قصد دارید در بریتانیا کسب‌وکار راه‌اندازی کنید یا خدماتی ارائه دهید، مهم است که با نحوه عملکرد VAT آشنا شوید، به ویژه اگر درآمد شما از حد آستانه ثبت‌نام VAT که ۸۵،۰۰۰ پوند است بیشتر باشد.
مالیات شورا (Council Tax)
مالیات شورا یک نوع مالیاتی محلی است که برای تأمین هزینه خدمات محلی مانند جمع‌آوری زباله‌ها، پلیس و آموزش‌های محلی استفاده می‌شود. مبلغی که باید پرداخت کنید بستگی به ارزش ملک شما و محل سکونت شما دارد. معمولاً این مالیات توسط کسی که در ملک زندگی می‌کند پرداخت می‌شود و بر اساس بند ارزیابی ملک شما محاسبه می‌شود.
اگر درآمد کمی دارید یا از بنفیت‌های خاصی بهره‌مند هستید، ممکن است واجد شرایط دریافت تخفیف در مالیات شورا باشید.
برای اطلاعات بیشتر در مورد Council tax، می‌توانید به مقاله «مالیات شورا و سایر هزینه‌هایی که مهاجران باید در بریتانیا بدانند» مراجعه کنید.
بنفیت‌های معاف از مالیات
به عنوان یک مقیم در بریتانیا، ممکن است واجد شرایط دریافت برخی بنفیت‌های معاف از مالیات باشید که می‌تواند بار مالی شما را کاهش دهد. این بنفیت‌ها شامل:
- بنفیت کودکان (Child Benefit): افرادی که مسئولیت مراقبت از کودکان ۱۶ سال (یا ۲۰ سال اگر در آموزش تمام وقت باشند) را دارند، می‌توانند از پرداخت مالیات معاف باشند
- Marriage Allowance: اگر متأهل یا در یک شراکت مدنی هستید، ممکن است واجد شرایط باشید تا بخشی از Personal Allowance خود را به همسرشان منتقل کنند تا از پرداخت مالیات کمتر بهرمند شوند
برای اطلاعات بیشتر در مورد Marriage Allowance، می‌توانید به صفحه اینستاگرام ما و به پست «دریافت Marriage Allowance از دولت انگلستان» مراجعه کنید.
- Universal Credit: این بنفیت به افراد و خانواده‌های کم درآمد کمک می‌کند تا هزینه‌های اساسی زندگی‌شان را پوشش دهند.
برای اطلاعات بیشتر در مورد خدمات بنفیت‌های دولتی ارائه شده توسط مجموعه UK Life Info، می‌توانید به صفحه بنفیت‌های دولتی (Public Benefits) مراجعه کنید.
درک تعهدات مالیاتی خود: اظهارنامه‌های مالیاتی را چگونه ارائه دهید؟
اگر خوداشتغال هستید یا درآمدی غیر از حقوق عادی خود دارید، باید هر سال اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی ارائه دهید. این کار از طریق سایت HMRC (اداره مالیات و گمرک سلطنتی) به صورت آنلاین انجام می‌شود.
شما باید درآمدهای خود را از موارد زیر اعلام کنید:
- درآمد از اشتغال و خوداشتغال.
- درآمد از املاک، پس‌انداز یا سرمایه‌گذاری‌ها
- هرگونه معافیت یا کسر مالیاتی که واجد شرایط دریافت آن هستید
مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی آنلاین تا تاریخ 31 ژانویه پس از پایان سال مالی (5 آپریل) است. عدم ارسال به موقع اظهارنامه مالیاتی می‌تواند منجر به جریمه‌ها و سود دیرکرد شود.
چگونه باید مالیات پرداخت کنیم؟
پس از ارسال اظهارنامه مالیاتی، شما یک صورت‌حساب مالیاتی از HMRC دریافت خواهید کرد که مقدار مالیاتی که باید پرداخت کنید را مشخص می‌کند. شما می‌توانید این مبلغ را از طریق روش‌های مختلف پرداخت کنید:
- بانکداری آنلاین یا BACS
- Direct Debit
- کارت اعتباری (Debit or Credit Card)
- از طریق بانک خود
سخن پایانی
سیستم مالیاتی بریتانیا برای مهاجران ممکن است پیچیده به نظر برسد، اما با درک اصول اولیه، می‌توانید امور مالی خود را بهتر مدیریت کنید و از بروز مشکلات احتمالی جلوگیری کنید. چه شاغل باشید، خوداشتغال باشید یا کسب‌وکار راه‌اندازی کرده باشید، مهم است که تعهدات مالیاتی خود را بشناسید تا از بروز مشکلات مالی جلوگیری کنید.
اگر هنوز در مورد وضعیت مالیاتی خود مطمئن نیستید یا نیاز به کمک در ارائه اظهارنامه مالیاتی دارید، توصیه می‌کنیم از یک حسابدار یا مشاور مالیاتی حرفه‌ای کمک بگیرید که شما را در این روند راهنمایی کند!
